学校内控管理制度（模板17篇）

学校是我们成长中的一个重要支撑点，我们在这里经历考试、竞赛等各种挑战，培养了坚韧不拔的意志力。以下是一些学校生活中的精彩瞬间和珍贵回忆，一起来回顾吧。

学校内控管理制度

内控管理制度

第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。

第三条建立和健全公司的内部控制制度。

第四条本公司内部控制的基本原则。

1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。

2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。

3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。

4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。

5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。

6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。

第二章财务收支内部控制。

第五条实行财务收支预算控制。

1.在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金(包括银行)收支预算。月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。

3.财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。

4.凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。

第六条建立定额备用金制度。

1.各部门零用现金定额规定如下：

生产部××元。

经销部××元。

综合部××元。

工程部××元。

办公室××元。

2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。

(1)各部门单项支出低于1000元的，先备用现金开支，然后汇总填制“备用金支付单”(略)，将取得合法的发票单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。

(2)各部门单项支出高于1000元的，不能在备用金中支付，应由用款部门填制“请款单”，经归口的负责人签批后，到财务部办理预支款手续，由会计填制“付款凭证”，凭此单到出纳处领取支票或现金。

(3)用款部门办妥购置物品验收或付费等业务手续后，应及时将取得合法的发票单据(在发票背面要注明用途，有经办人、验收人、主管签字)附在原“请款单”存根联后面，到财务部办理单项报销审核手续。如预支款与实际支付不符时，应在报销时办理多退款(或少补款)手续。

(4)单项低于1000元的零用金支出，所取得的发票单据要在月末之前及时报销，不得跨月。单项在1000元以上的支出，所取得的发票单据要及时报销，不得挂账。

第七条执行按签批金额权限审批付款。

1.2000元以上支出，由各部门负责人审核后报总经理审核批准。

2.2000元以下办公支出，由财务部审核批准。

3.专项用途资金支出，在确定的金额内，由总经理或分管副总经理审核批准。

4.因经营需要代收、代付款项，由财务部审核批准，必须坚持先收后付，不改变原款形式及用途原则。

第三章货币资金内部控制。

第八条建立会计和出纳职责分工制度。财务部应设置专职出纳员，负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务。会计不得兼任出纳，出纳不得兼任其他业务工作。除登记现金、银行日记账外，不得保管凭证及其他账目。

第九条加强对现金的稽核管理。所有现金(包括银行存款)业务收入，应凭收入凭证和收入日报表，并经内部稽核和兑换外币。

第十条控制现金的使用范围。依照有关部门现金管理规定，库存现金只能用于工资支出，个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小额款项。其他特殊情况需经总经理和财务部批准后方可使用现金。

第十一条严格付款审批和支票的签发。所有付款均应按审批金额权限及两人以上有关人员办理。付款支票必须经过两人或两人以上的签章方为有效。财务和支票专用图章，须分别掌管，不得由一人包办。不准开“空头票”和“空白支票”，开出支票要进行登记。

第十二条收付款项要通过会计填制记账凭证。所有现金和银行存款的收支，均须通过经办会计审核原始凭证无误后填制收付款凭证，由出纳检查所属原始凭证是否齐备后办理收付款，并在收付凭证及所附原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

第十三条遵守核定的现金库存限额和银行结算纪律。按日常3～5天开支的现金需要核定现金库存限额，不得超额，不准以白条抵库存;企业单位间的经济往来，一般应通过银行进行转账结算;不准出借银行账户和套取现金。

第十四条及时登记现金、银行存款日记账和结账。现金日记账按币种设置，银行日记账按账号分别设置，每日均须结出余额。由出纳每日核对库存现金账面余额与实际库存现金是否相符，由会计每月核对银行存款账面余额与银行对账单，并调节其相符。

第四章对外投资内部控制。

第十五条长期投资包括股票投资、债券投资和其他投资。

1.长期投资项目要在市场预测的基础上，立项进行可行性研究，考虑资金的时间价值和投资的风险，经过经理办公会研究决定后方可实施。财务部门要为决策提出参考意见，履行严格的财务手续，督促、检查项目的执行和效益情况。

2.健全股票、债券和投资凭证登记保管和严格记名登记制度。主管长期投资的部门，要有两人以上的人员共同管理，对股票、债券和投资凭证的名称，数量、价值及存放日期做好详细记录，分别建立登记簿。除无记名证券外，企业购入的应登记于企业名下，切忌登记于经办人员名下。

3.对长期投资项目做好详细记录，实施定期盘点。对投资企业，每隔半年(经营年度)清点(清理)一次资产负债和检查经营情况;对非控股企业必须每年检查一次投资收益情况。对股票和债券投资，由财务部门做好会计记录，对每一种股票和债券分别设立明细账，并记录其名称、面值、证券编号、数量、取得日期、经纪人(证券商名称)、购入成本、收取的股息或利息等。对个别其他投资应设置明细账，核算投资及其投资收回等业务。每年至少一次清查盘点，保证账实相符。

4.如长期投资出现亏损或总经理认为有必要时，公司视具体情况授权财务部或委托会计师事务所，对亏损单位或项目进行审计，并据此对亏损予以确认，并做出相应处理。

第十六条短期投资。

1.短期投资业务，要由总经理授权的主管业务部门和主要负责人办理。一般按照经办提出—主管审核—总经理批准—实际投资—验收登记—到期收回的程序办理。

2.有价证券的会计记录、登记保管和定期盘点等制度可参照长期投资办法进行。

3.短期投资如出现亏损时，公司应授权财务部对业务部门经营情况进行审计，并呈报总经理批准列亏。如亏损较大，公司可委托会计师事务所对该项目进行审计。

第十七条对外大额存款。

1.对外大额存款业务，由总经理授权财务部负责办理。一般按信用调查—利息比较—主管审查—总经理批准—对外存款—到期收回的程序办理。

2.对大额存款利息商定要有两人在场，还款收回、利息收入等要做好详细记录，及时入账。

第五章销货与收款内部控制。

第十八条销货业务应统一归口由营业部办理，其他部门及人员未经授权不得兼办。销售业务一般按接受订单—通知生产—销货通知—赊销审查—发(送)货—开票—收票结算等程序办理。

第十九条营业部根据生产经营目标和市场预测，编制营业收入计划，承接购货客户的“订货单”，通知生产部门组织生产、加工等业务工作。

第二十条销售发票由财务部专人登记保管，营业部负责开票，发出销货通知给仓库发货和运输部门发运或送货。

第二十一条销货业务的货款，应全部通过财务部审核结算收款，在发票上加盖财务收款专用章。赊销业务应经过信用审查，财务部应相互核对销货发票、销货单、订货单、运货单。

第二十二条由营业部制定价格目录或定价办法及退货、折扣和折让等问题的处理规定，由财务部进行审核监督。

第二十三条销货业务发生的退货、调换、修理和补件等三包事项，由营业部按规定办好业务手续后，凭证到财务部办理结算或转账手续。

第六章购货与付款内部控制。

第二十四条企业的购货业务应统一归口由供应部负责办理，其他部门人员未经授权不得兼办。购货和付款业务一般按申购—订货—到货—验收—付款等程序办理，按合同承付货款有据，拒付有理。

第二十五条供应部应根据生产经营需要和库存情况编制采购供应计划，对计划采购订货要签订合同或订货单。合同订单要求条款清楚、责任明确、内容全面。

第二十六条市场临时采购，由使用部门根据需求提出“请购单”，报经供应部审批后办理，较大采购项目须报总经理审批。

第二十七条所有购货业务须做到情报准、质量好、价格低、数量清、供货及时、运输方便等。

第二十八条采购到货，要由仓库和质量检验部门进行验收，并由仓库保管员、质量检查员及有关负责人在验收单上签章。

第二十九条不论是计划合同订货还是市场临时采购，购货付款手续均由供应部办理。

第三十条到货验收付款后，由供应部请款经办人将审核无误的订货单、验收单、发票账单附在请款单第一联后，经有关业务主管审批，到财务部办理审核报销转账手续。

第三十一条财务部核对从仓库签收的验收单和供应部报销转来的发票账单所附的验收单，以掌握购货业务的请款、报销及在途物资的情况。

第七章生产与费用内部控制。

第三十二条有关生产业务由生产部负责。对于原材料的消耗及成本费用的发生和控制，应由生产部和财务部及所有有关部门建立成本责任制，严格管理成本费用的开支范围和开支标准。

第三十三条建立严格的领退料制度，按技术消耗定额发料，按实际消耗计算材料成本。

第三十四条加强人事和工资管理，核实工资的计算与发放，正确处理工资及福利费的核算与分配。

第三十五条重视制造费用发生的核算与分配。注意物料消耗、折旧费的计算、费用项目的设置等是否合法合理。

第三十六条生产成本、运输成本、营业成本的计算要真实合理，不得乱挤乱摊成本。要划清在产品与完工产品和本期成本与下期成本及各种产品成本之间的界限。

第三十七条对期间费用、管理费用、财务费用、营业费用、销售费用的项目要合法合理，支出要符合开支范围和开支标准，凭证手续要合规。

第八章存货与仓库内部控制。

第三十八条加强存货和仓库的管理，建立仓库经济核算，必须做到账、卡、物和资金的一致。

第三十九条对存货数量较大的企业，应实行“永续盘存制”。建立收发存和领退的计量、计价、检验及定期盘存(每半年一次)与账面结存核对的办法。其本期耗用或销货成本，按领发货凭证计价确定。

第四十条对存货实行“永续盘存制”有困难的企业，可实行“实地盘存制”。

第四十一条存货计价方法。

1.按实际成本进行日常核算的，采用加权平均法计价。

2.按计划成本进行日常核算的，采用计划价格计价，期末分摊价格差异。

第四十二条低值易耗品，采用一次摊销。如一次领用数额较大，影响当期成本费用，可通过待摊费用分次摊销。

第九章工资与人事内部控制。

第四十三条职工的聘用、解聘、离职和起薪、停薪及工资变动等事项，应由人力资源部及时以书面凭证通知财务部和员工所在单位，作为人事管理和计算发放工资的依据。

第四十四条工资的计算和支付，要严格按照考勤制度、工时产量记录、工资标准及有关规定进行。并根据工资总额和有关部门规定的标准，正确计提应付职工福利费、职工教育经费、工会经费。

第四十五条对职工的责任赔款，应由有关业务部门和人力资源部依据有关法规，并经职工本人签字同意后，方可转财务部扣款。

第四十六条领取工资均应由本人签章。本人不在应由其指定人员或其同组人员代领并签章。在规定期限内未领取的工资，应退回财务部记入“其他应付款”账户。

第四十七条根据成本核算办法，将工资及职工福利，按职工类别、工时产量统计和单位工资标准，合理分配计入产品直接工资成本、制造费用、销售费用和管理费用等有关账户。

第十章收入利润内部控制。

第四十八条当期实现的主营业务收入包括销售收入、运输收入、营业收入和经营收入，要全部及时入账，并和与之对应的销售成本、运输成本、营业成本和经营成本相互配比，减去当期应变的营业税金及附加和期间费用后的余额，即为主营业务利润。

第四十九条当期实现的其他业务收入要全部及时入账，并和与之对应的其他业务支出相配比，求出其他业务利润。

第五十条按规定计算投资收益，对投资收益的取得要合法，确定要符合权责发生制，计算要合规、入账要及时、处理要恰当;对投资损失的计算要合法、正确和实事求是。

第五十一条对营业外收支项目的设置要合法、合理，收支项目的数额要真实、正确，账务处理要恰当。

第五十二条企业利润总额依照有关部门规定作相应调整后依法缴纳所得税，再按规定的顺序和一定比例进行分配。

第五十三条企业发生年度亏损，可用下一年度的税前利润等弥补，下一年度的利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补。5年内仍不足弥补的，用税后利润等弥补。

第十一章固定资产内部控制。

第五十四条实行财产主管部门、财产使用部门和财务核算管理部门综合核算管理的分工负责制。

1.财产主管部门，系指本公司工程部，负责固定资产登记管理、建设和购置、处置和报废等业务。

2.财产使用部门，是指占有、使用固定资产的各部门，负责固定资产的合理使用，保管维修。

3.财产核算管理部门，指本公司财务部，负责固定资产的核算，综合价值管理，每年组织清查盘点一次。

第五十五条固定资产的建设与购置，一般按下列程序办理。

1.申请购建：由各使用部门提出增加固定资产的报告，交工程部进行可行性研究后，提出购建报告。

2.审核批准：呈报总经理审核批准。

3.对外订货：由工程部负责对外订货，签订建设安装工程合同。

4.建设安装：由工程部负责监督施工单位施工，按工程进度付款。

5.验收使用：由工程部组织验收，交付使用部门使用。

6.结算付款：根据固定资产购建报告，以订货、验收单、工程合同、完工交接单、竣工决算、发票收据等凭证单据，经工程部审核无误后报总经理批准，到财务部办理付款结算手续。

第五十六条固定资产的处理与报废。

固定资产的停用、出售或报废处理，均由各保管使用部门提出意见，交工程部审核，报总经理批准后进行处理，并报财务部审核后作财务处理。

第十二章分析和考核。

第五十七条本公司和所属企业，可按照行业的特点，使用下列财务评价指标：

1.流动比率=流动资产/流动负债×100%。

2.速动比率=(流动资产-存货)/流动负债×100%。

3.应收账款周转率=赊销收入/应收账款平均余额×100%。

4.存货周转率=销货成本/平均存货×100%。

5.资产负债率=负债总额/资产总额×100%。

6.资本利润率=利润总额/资本金总额×100%。

7.营业收入利税率=利税总额/营业收入×100%。

8.成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%。

第五十八条本公司和所属各分公司内部，实行分部核算。核算单位实行自定目标、核定收入、控制成本、责任考核、资产承包及超额有奖的办法。

第十三章内部审计。

第五十九条公司设专职内部审计机构和人员，负责公司各部门和所属各分公司的内部审计工作。

第六十条公司每年对所属企业进行一次年度例行审计。

第六十一条如董事会或总经理认为有必要，可随时对所属公司进行专项审计。

第十四章附则。

第六十二条本制度经公司董事会批准，于公布之日起实行。

第六十三条本制度解释和修订权归公司财务部。

学校内控财会管理制度

学校内控合同管理制度

学校采购内控管理制度

组长：

联络员：

成员：

1、负责制定采购政策。执行政策法规，组织市场调研，按照经济适用原则提交购买或招标方案。

2、负责招标组织工作。每次招标活动都要依法公开公正公平的进行，认真完成招标――投标――开标――评标――中标整个过程。

3、负责业务咨询。要充分发挥招标采购智囊团作用，负责采购政策法规和业务技术等方面的宣传、解释、参谋和咨询工作。

4、负责招标项目的落实。对每次招标活动要检查监督，确保落实，并负责听取使用单位的意见和建议。

1、要加强计划性，尽量形成批量规模，吸引厂商，促进竞争，产生效益。

2、要加强市场调研，做好前期准备。要首先做好选型工作，满足教学科研需要；充分了解市场行情，做到胸中有数；公开招商并审核资质和业绩。每项招商不得少于3家。

3、要根据采购需求制定标书，标书内容应详细具体，以免引发争议。

4、要根据招标内容组织招标人员。招标开始时负责介绍招标投标概况。

（一）基本宗旨

招标小组成员代表学校和各使用单位的根本利益，必须公平公正，客观全面，不倾向或排斥某一确定的指标，并对个人的评标意见负责。

（二）组织纪律

招标小组成员不得以招标名义私下接触投标人，不得接受投标人的宴请，不得收受投标人的礼物，不得透露对中标文件的评审、比较以及评标有关情节。凡是国家规定集团购买与招标项目，不得变相交易方式，更不得变成个人行为，必须坚持集体决策。凡是擅自违规操作，以个人身份所签协议和合同视为无效，并追究有关人员的纪律责任。材料出现问题，组长是第一责任者，工作组集体负责。招标采购领导小组成员的亲属不能参与招标。

（三）评标原则

坚持最大限度满足招标文件规定的各项评价标准；坚持满足招标文件所规定的实质性要求后，同质比价；坚持质量第一，以防止中标价格低于成本价格带来后患；价格最低，不一定是最好的标；争取最大回报率。

（四）评标方法

在各投标厂商开标后，招标小组成员要进行充分地讨论评标，要求各抒己见，畅所欲言，充分发表自己的见解。在充分讨论基础上，以无记名投标方式或其它方式产生中标者，少数服从多数，如果两家以上出现同等票数要进行重新投票。每次中标活动结束，要现场做出《招标记录》，招标小组成员要当场签字，每次招标要建立招标档案一套，以备查考。

（五）大型采购项目，联络员不参与投票。

1、集团购买与招标项目确定（组长负责）；

2、项目公示（联络员负责）；

3、应标单位材料送达（联络员负责）；

4、相关市场调研（申请单位及联络员）

5、项目说明会（应标单位参加、联络员负责通知）；

6、工作组和议，敲定购买对象与应标单位；

7、履行法律手续，公示结果。

1、符合政府采购条件的原则上交市政府采购中心采购。

2、一次采购1000元（含1000元）以下的，由总务科长、采购员参与招标；

一次采购1000～3000元的，由分管校长、总务科长、采购员参与招标；

一次采购3000～5000元的，由纪委书记、分管校长、总务科长、采购员参与招标；

一次采购5000元以上物资或1万元以上的基建维修项目的，由招标小组全体成员招标。

学校内控风险管理制度

内控管理制度

**集团公司本着“以德修身，以才经营，以诚聚贤，以痴敬业”的宗旨，奉行“质量第一，信誉第一”的原则，向国内外客户提供最优质的服务。为满足本公司发展需要，特制定本实施细则。

基本守则。

**集团公司(以下简称本公司)为健全管理制度和组织功能,特依据外商投资企业劳动人事法规和本公司人事政策制定本细则.公司持续健康的经营发展，取决于每一位员工的综合素质、工作态度和行为符合公司的期望。全体员工都应身体力行本公司的基本守则。

(1)恪尽职守，勤奋工作，高质量地完成工作任务。

(2)奉行"奉献精品、做高做强、持续创新"宗旨。

(3)听从上级的工作批示和指导。对工作职务报告遵循逐级向上报告的原则，不宜越级呈报。上下级之间诚意相待，彼此尊重。

(4)正确、有效、及时地与同事、与其它部门沟通意见看法。遇到问题不推卸责任，共同建立互信互助的团队合作关系。

(5)严格遵守公司的制度规定、办事程序，绝不泄露公司的机密。

(6)钻研业务知识的技能，开发自身的潜力，表现出主动参与、积极进取的精神。

(7)爱惜并节约使用公司的一切财资物品。

(8)注意保护自身和周围人的安全与健康，维持良好的作业、办公等区域的清洁和秩序。

(9)掌握规范正确的职业礼仪，体现文明礼貌的形象举止。

(10)在工作时间之内，不兼任本公司以外的职务及工作。

(11)牢记自已代表公司，在任何时间、地点都注意维护公司的形象声誉。

实施细则。

1.1凡本公司所属员工,除法律法规另有规定者外,必须遵守本细则规定.

1.2凡本细则所称员工,系指正式被聘于本公司并签订劳动合同或聘用合同者.

2.1聘用关系。

2.1.1本公司招聘的对象是资格最符合的个人,无性别、地域、户口等区别。

2.1.2。

新员工聘用设有三个月的试用期，销售人员的试用期为六个月。如果员工的工作表现不能令上司满意，被证明不符合录用条件，公司可以在试用期内终止聘用，或将试用期延长，以作进一步观察，但延长期最多不超过十二个月。在试用期内，员工及公司任何一方都可提前十五个工作日通知对方，终止聘用关系。

2.1.3有下列情形之一者，不得聘用为本公司员工：

(1)曾经被本公司开除或未经核准而擅自离职者;。

(2)被剥夺公民权利者;。

(3)通缉在案未撤销者;。

(4)受有期徒刑之宣告，尚未结案者;。

(5)经指定医院体检不合格者;。

(6)患有精神病或传染病或吸用毒品者;。

(7)未满16周岁者;。

(8)政府法规定的其他情形者。

2.1.4有下列情形之一者，本公司可以不经预先通知而终止聘用关系，并不给予当事人补偿费。

(1)在欺骗公司的情况下与公司签订劳动合同，致本公司误信造成损失者;。

(2)违反劳动合同或本细则规则经本公司认定情节重大者;。

(3)营私舞弊，收受贿赂，严重失职，对公司造成损害者;。

(4)对本公司各级管理者或其他同事实施暴行或有重大侮辱之行为而使之受到伤害者;。

(5)故意损耗本公司物品，或故意泄露公司技术、经营机密者;。

(6)无故旷工3日以上，或一年内累计旷工6日以上者;。

(7)被判有期徒刑以上的刑事责任者;。

(8)本公司制度规定的其他严肃纪律处分而开除的情形。

2.1.5有下列情形之一的，本公司应提前30天书面通知当事人终止聘用关系：

(2)员工不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位后，仍不能胜任工作的;。

2.1.6本公司为适应生产、经营业务的需要，可以在员工能力所及的范围内调整工作岗位，员工对此不得拒绝。

2.2劳动合同。

依据劳动法，外商投资企业劳动人事管理的规定和公司的人事政策，本公司与员工订立"劳动合同书"。以正式确认并保证双方在聘用过程中的权利的义务。

劳动合同期限：分为有固定期限劳动合同(期限至少为一年)和无固定期限的劳动合同两种。

劳动合同期满，合同即行终止。员工与公司双方同意续约的，双方应于合同期满前一个月续签"劳动合同书"。

合同期满双方未续签的但劳动聘用关系仍然存在，即视为原合同续延1年。

2.3工作时间。

员工的工作时间按政府的有关规定，每周工作五天，每天八小时。

2.4培训。

进入本公司的员工，必须通过下列内容的培训：

(1)公司的规章制度、安全生产、培训;。

(2)岗位的专业知识、技能的培训;。

(3)岗位的职责和操作规程的培训;。

(4)iso9002质量体系的知识培训。

员工的培训及其成绩记录由企划部(人事)放入员工个人档案。对培训合格的员工，公司发给上岗证，员工必须持证上岗。

2.5调职。

公司根据生产、经营业务的需要和员工的技能，可安排员工调动职位。员工也可以根据公司企划部公布的空缺职位申请调动。职位的调动应先征得本部门主管、经理的同意。一般情况下，新员工在试用期内不得申请调职。

2.6离职。

员工申请辞职的，一般应提前30天以书面形式通知公司。离职程序：违反离职程序，或擅自离职的员工将承担由此引起的不良后果。

2.7员工档案。

员工档案分为工作档案和人事(历史)档案。工作档案在员工进入本公司后建立，人事档案要员工被录用后一个月内转至本公司或公司指定的档案管理机构。若故意不转移人事档案的，公司可终止聘用关系。

2.8人事记录。

2.8.1员工需就下列事项或身份的改变通知企划部(人事)：

(1)住址和电话号码;。

(2)婚姻状况;。

(3)小孩诞生及家庭人员的变化;。

(4)身份证号码。

2.8.2公司上岗证：

(1)签发：

员工加入公司时一律应获签发的上岗证。凭此证进入公司上班。员工离职前将上岗证交回。

(2)遗失和补发上岗证：

员工遗失上岗证的，应及时通知企划部，由企划部补办上岗证，并收取补发证件的费用。

2.8.3钥匙。

公司交给员工的所有钥匙必须妥为保管，不得复制，不得借与他人，在上班的最后一天交还给企划部。员工遗失钥匙的应立即报告。

2.8.4公物。

员工在公司工作期间应爱护一切公物，员工若离开公司，必须按登记的分物清单进行移交给各有关部门，若有遗失或损坏，应照价赔偿。

2.9薪酬政策。

公司实行考核工资制度，效益与工资挂勾，按月发放考核工资。业务或销售未完成月计划的____%时，员工发______元，中层干部发元，副总经理级发______元的生活费，到年终按考核实绩结算。个人收入所得税由员工承担，公司按有关规定代为扣缴。

3.0发薪日。

公司的发薪日为每月的____日发上一个月的工资。如遇休息日可提前或顺延。在外地办事处工作的员工由部门负责邮寄。

3.1加班费。

费。加班员工每人每天发加班费____元。除此以外的加班计入考核工资。

4.1法定假。

员工每年可享受有薪法定假__天:。

元旦__天、春节__天、劳动节__天、国庆节__天。

4.2公司假。

每年有__天的有薪公司假。由公司根据实际可能，具体安排日期。通常情况公司假与春节等休假安排在一起，以使员工有宽裕的时间安排活动。

员工在享受公司假无故超假的，将作为旷工处理。

4.3病假。

4.3.1。

员工因病假不能上班，应提前通知部门经理，以便安排工作。急症病假也应尽早与部门经理联系。病假须递交公司指定许可医院一某些人病假单，并经部门经理批准，企划部(人事)认可为有效。急诊病假不受医院限制。

4.3.2病假的工资待遇根据员工的工龄的在本公司服务的不同年限作享受工资待遇，如下计算：

(1)工作年限不满__年，发本人基本工资的____%;。

(2)工作年限满__年，不满__年，发本人基本工资的____%;。

(3)工作年限满__年或__年以上的，发本人基本工资的____%;。

计算公式：月薪______%__病假天数__比例。

4.3.3长病假。

当员工因严重疾病(需经公司确认)连续病假__个月或年内累计病假____天,并在合同期内的员工,参照国家规定,停发基本工资,适当给予生活补助费,标准为本地区最低工资的____%.

4.4工伤假。

工伤主要指员工在工作时间、地点且因公(包括在社会上见义勇为、抢险救灾等)所遇的负伤、致残、死亡。被公司经管确认为工伤的假期，其薪资按100%发给。

4.5事假。

4.5.1员工在用完公司假后，因有重要私事仍需请假的，可申请无薪事假。

4.5.2任何原因的事假最多不能连续超过____天。超过____天以上的事假将不被批准。

4.5.3员工事假期间的工资被扣除，年终奖或考核工资也会按比例扣除。

4.5.4员工因违反制度而被暂时停职、停工的，按事假处理。

4.5.5试用期内的员工，一般不得请事假。

4.5.6事假的审批权限：

请假__天，由部门经理批准;请假__-__天，由部门经理签字后报企划部(人事)批准;请假__天以上的，逐级上报，由公司总经理批准。

4.6.绩效评估。

依据公司各部门生产、经营及管理的考核制度，对工作绩效、专业技能、工作态度、计划目标的完成情况以及全年的功过记录等，以客观的态度，对所有员工予以评定。每年的绩效评估在__月份实施。同时，公司鼓励管理人员在日常工作中多与员工进行沟通，辅导员工取得优良绩效。

4.7考绩标准。

a、杰出，工作成绩优异卓越，对公司作出较大贡献。

b、优秀，全面完成工作，成绩在大多方面超出标准。

c、胜任，工作完成合乎要求，达到标准。

d、需改善，尚有未达标准方面，但经努力可以改进。

e、不合格，工作差等，经过提醒教导也未改善。

绩效评估，可结合年终考核、评选同步进行。

4.8纪律规定。

员工行为如不符合适当的规范，违反公司制度，一经查实，将受到根据过失程度而执行不同的纪律处分。下面所列举的过失行为并非包括所有的应采取纪律处分的过失。

(1)擅自不按规定出勤上班，擅离职守、岗位;。

(2)工作懈怠，不按规定和要求完成工作任务;。

(3)无理拒绝的工作安排、指令;。

(4)收受任何种类的贿赂;。

(5)利用职权贪污，侵害公司的经济利益;。

(6)伪造和涂改公司的任何报告或记录;。

(7)未经领导允许，擅取公司的任何数据、记录或物品;。

(8)滋事干扰公司的管理和业务活动;。

(9)弄虚作假，违反公司的管理规定;。

(10)散布谣言，致使同事、主管或公司蒙受不利;。

(11)疏忽职守，使公司财务、设备等遭受不利;。

(12)违反安全规定，或其行为危害他人安全;。

(13)擅自出借公司的场地、物品、设施;。

(14)在工作时间内干私活;。

(15)擅自从事公司以外的"第二职业";。

(16)利用职务营私舞弊，损公利已;。

(17)偷盗公司的财款、资源;。

(18)遗失经管的财物、重要文件、数据等;。

(19)侮辱、恐吓、殴打同事、主管等;。

(20)在公司赌博、酗酒或出现有伤风化道德的行为;。

(21)其他违反公司政策、程序、规定的不良行为。

4.9、安全与健康。

4.9.2员工应遵守公司安全规章、安全操作程序、维护工作场所及生活环境的安全卫生，并防止盗窃、火灾及其他灾害。

4.9.3生产设备或生活设施发生故障时，应立即报告，不得擅自修理。

4.9.4不得在灭火器、消防栓前堆置物品，随时保持畅通。

4.9.5员工应遵守通规则，做到安全行车，开车者要按规定使作安全带。

4.9.6在公司禁烟区内禁止吸烟，在车间设一固定吸烟点，供员工吸烟。

4.9.7员工应保管好个人财物，不要将钱包等私人贵重物品放在公司的工作及公共场所。

4.9.8任何意外事故或自然灾害的处理，统一由企划部和经管部负责对内或对外发布。

4.9.9员工违反安全卫生规定，依照公司惩罚规定处理。

备注。

(1)本细则规则未尽事宜，均按政府有关法规和本公司的规定处理。

(2)国务院、地方政府或本公司如有新颁布的政策规定与本细则则相悖时，以前者为准。

(3)本细则的解释、修订和发行由公司企划部负责。

附录：

使用电话须知。

1、电话铃响起时，迅接电话，旁桌无人而电话铃响时，也必须尽快代接电话，妥善处理。

2、通话时语言保持简短扼要，通话前计划好通话内容，避免重复。

3、工作时间尽量避免打私人电话。如有必须处理的私事，尽可能放在午餐时间。

4、通话态度和气热情，多使用文明礼貌用语。切勿大声喧哗。

5、任何员工接到有关公司重要事项的电话，在不清楚应有认负责的情况下，要做好电话记录(来电者姓名、回电号码、单位、事项)，并及时交企划部处理。

6、电话费列入各部门的考核费用，电话费由部门承担。打私人国内外长途电话需个人付费。

学校内控合同管理制度

为维护学校合法权益，提高办学效益，促进学校改革和发展，根据《中华人民共和国合同法》以及有关法律法规的规定，结合学校实际，特制定本管理制度。

学校合同管理的指导思想是：贯彻执行国家法律的规定，循序渐进与顺势而为相结合，集权与分权相结合。

一、学校合同管理的目标是：加强监督管理，规范学校合同行为，努力做到低成本控制、低风险运行，高起点定位，高效率管理，确保学校事业健康发展。

二、学校实行统一领导，分级管理，分类运行，责任到人，全面监督的合同管理体制。

三、学校可根据合同承办部门的需要，联系法律专家参加合同的起草、修改和审核重大合同，参与重大合同谈判、合同纠纷的调解、仲裁、诉讼等活动，并根据具体法律服务明确双方相应的权利、义务和费用。

四、校长办公室是学校合同综合管理部门，负责协调合同承办部门的合同管理工作。

2谢圩学校财务内控监督管理制度

学校财务内控管理制度

内控管理制度

一、完美财务报销手续，仔细审核原始凭证，原始凭证必需具备凭证名称、填制凭证日期、接受单位及接受人名称，经济业务数量、单价、金额;填制凭证单位名称。每一张票据必需经办人、验收人和负责人签字。

二、预算和决算必需在主管领导审查和监督下执行，重大开支由财务管理领导小组集体打算。

三、依法设置会计帐簿，不准私设会计帐簿或私设账户。不准私设“小金库”，更不得公款私存，杜绝私人长久截留公款或挪用公款的状况发生，严禁向外出借本单位银行帐号。

四、现金支票、转帐支票及电汇支票每发生一笔业务都必需经主管领导签名批准并加盖财务专用章方可办理。签发各种银行支票时，必需由两人同时签印。单位领导要定期组织检查银行预留印鉴是否完整、平安，法人印鉴，现金收讫印鉴由现金员管理;单位会计负责管理财务印鉴。如浮现问题，要准时向上报告并实行应急措施。

五、出纳员为现金管理第一责任人，负责银行支票、现金支票、银行日记账、现金日记账等的日常保管和归档。严格执行现金管理条例，禁止“白条”入账、抵库。

六、根据固定资产管理方法，定期对固定资产举行清查盘点，确保帐实相符。

内控管理制度

xx集团公司本着"以德修身，以才经营，以诚聚贤，以痴敬业"的宗旨，奉行"质量第一，信誉第一"的原则，向国内外客户提供最优质的服务。为满足本公司发展需要，特制定本实施细则。

基本守则。

xx集团公司(以下简称本公司)为健全管理制度和组织功能,特依据外商投资企业劳动人事法规和本公司人事政策制定本细则.公司持续健康的经营发展，取决于每一位员工的综合素质、工作态度和行为符合公司的期望。全体员工都应身体力行本公司的基本守则。

(1)恪尽职守，勤奋工作，高质量地完成工作任务。

(2)奉行"奉献精品、做高做强、持续创新"宗旨。

(3)听从上级的工作批示和指导。对工作职务报告遵循逐级向上报告的原则，不宜越级呈报。上下级之间诚意相待，彼此尊重。

(4)正确、有效、及时地与同事、与其它部门沟通意见看法。遇到问题不推卸责任，共同建立互信互助的团队合作关系。

(5)严格遵守公司的制度规定、办事程序，绝不泄露公司的机密。

(6)钻研业务知识的技能，开发自身的潜力，表现出主动参与、积极进取的精神。

(7)爱惜并节约使用公司的一切财资物品。

(8)注意保护自身和周围人的安全与健康，维持良好的作业、办公等区域的清洁和秩序。

(9)掌握规范正确的职业礼仪，体现文明礼貌的形象举止。

(10)在工作时间之内，不兼任本公司以外的职务及工作。

(11)牢记自已代表公司，在任何时间、地点都注意维护公司的形象声誉。

实施细则。

1.1凡本公司所属员工,除法律法规另有规定者外,必须遵守本细则规定.

1.2凡本细则所称员工,系指正式被聘于本公司并签订劳动合同或聘用合同者.

2.1聘用关系。

2.1.1本公司招聘的对象是资格最符合的个人,无性别、地域、户口等区别。

2.1.2。

新员工聘用设有三个月的试用期，销售人员的试用期为六个月。如果员工的工作表现不能令上司满意，被证明不符合录用条件，公司可以在试用期内终止聘用，或将试用期延长，以作进一步观察，但延长期最多不超过十二个月。在试用期内，员工及公司任何一方都可提前十五个工作日通知对方，终止聘用关系。

2.1.3有下列情形之一者，不得聘用为本公司员工：

(1)曾经被本公司开除或未经核准而擅自离职者;。

(2)被剥夺公民权利者;。

(3)通缉在案未撤销者;。

(4)受有期徒刑之宣告，尚未结案者;。

(5)经指定医院体检不合格者;。

(6)患有精神病或传染病或吸用毒品者;。

(7)未满16周岁者;。

(8)政府法规定的其他情形者。

2.1.4有下列情形之一者，本公司可以不经预先通知而终止聘用关系，并不给予当事人补偿费。

(1)在欺骗公司的情况下与公司签订劳动合同，致本公司误信造成损失者;。

(2)违反劳动合同或本细则规则经本公司认定情节重大者;。

(3)营私舞弊，收受贿赂，严重失职，对公司造成损害者;。

(4)对本公司各级管理者或其他同事实施暴行或有重大侮辱之行为而使之受到伤害者;。

(5)故意损耗本公司物品，或故意泄露公司技术、经营机密者;。

(6)无故旷工3日以上，或一年内累计旷工6日以上者;。

(7)被判有期徒刑以上的刑事责任者;。

(8)本公司制度规定的其他严肃纪律处分而开除的情形。

2.1.5有下列情形之一的，本公司应提前30天书面通知当事人终止聘用关系：

(2)员工不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位后，仍不能胜任工作的;。

2.1.6本公司为适应生产、经营业务的需要，可以在员工能力所及的范围内调整工作岗位，员工对此不得拒绝。

2.2劳动合同。

依据劳动法，外商投资企业劳动人事管理的规定和公司的人事政策，本公司与员工订立"劳动合同书"。以正式确认并保证双方在聘用过程中的权利的义务。

劳动合同期限：分为有固定期限劳动合同(期限至少为一年)和无固定期限的劳动合同两种。

劳动合同期满，合同即行终止。员工与公司双方同意续约的，双方应于合同期满前一个月续签"劳动合同书"。

合同期满双方未续签的但劳动聘用关系仍然存在，即视为原合同续延1年。

2.3工作时间。

员工的工作时间按政府的有关规定，每周工作五天，每天八小时。

2.4培训。

进入本公司的'员工，必须通过下列内容的培训：

(1)公司的规章制度、安全生产、培训;。

(2)岗位的专业知识、技能的培训;。

(3)岗位的职责和操作规程的培训;。

(4)iso9002质量体系的知识培训。

员工的培训及其成绩记录由企划部(人事)放入员工个人档案。对培训合格的员工，公司发给上岗证，员工必须持证上岗。

2.5调职。

公司根据生产、经营业务的需要和员工的技能，可安排员工调动职位。员工也可以根据公司企划部公布的空缺职位申请调动。职位的调动应先征得本部门主管、经理的同意。一般情况下，新员工在试用期内不得申请调职。

2.6离职。

员工申请辞职的，一般应提前30天以书面形式通知公司。离职程序：违反离职程序，或擅自离职的员工将承担由此引起的不良后果。

2.7员工档案。

员工档案分为工作档案和人事(历史)档案。工作档案在员工进入本公司后建立，人事档案要员工被录用后一个月内转至本公司或公司指定的档案管理机构。若故意不转移人事档案的，公司可终止聘用关系。

2.8人事记录。

2.8.1员工需就下列事项或身份的改变通知企划部(人事)：

(1)住址和电话号码;。

(2)婚姻状况;。

(3)小孩诞生及家庭人员的变化;。

(4)身份证号码。

2.8.2公司上岗证：

(1)签发：

员工加入公司时一律应获签发的上岗证。凭此证进入公司上班。员工离职前将上岗证交回。

(2)遗失和补发上岗证：

员工遗失上岗证的，应及时通知企划部，由企划部补办上岗证，并收取补发证件的费用。

2.8.3钥匙。

公司交给员工的所有钥匙必须妥为保管，不得复制，不得借与他人，在上班的最后一天交还给企划部。员工遗失钥匙的应立即报告。

2.8.4公物。

员工在公司工作期间应爱护一切公物，员工若离开公司，必须按登记的分物清单进行移交给各有关部门，若有遗失或损坏，应照价赔偿。

2.9薪酬政策。

公司实行考核工资制度，效益与工资挂勾，按月发放考核工资。业务或销售未完成月计划的xx%时，员工发xxx元，中层干部发元，副总经理级发xxx元的生活费，到年终按考核实绩结算。个人收入所得税由员工承担，公司按有关规定代为扣缴。

3.0发薪日。

公司的发薪日为每月的xx日发上一个月的工资。如遇休息日可提前或顺延。在外地办事处工作的员工由部门负责邮寄。

3.1加班费。

费。加班员工每人每天发加班费xx元。除此以外的加班计入考核工资。

4.1法定假。

员工每年可享受有薪法定假x天:。

元旦x天、春节x天、劳动节x天、国庆节x天。

4.2公司假。

每年有x天的有薪公司假。由公司根据实际可能，具体安排日期。通常情况公司假与春节等休假安排在一起，以使员工有宽裕的时间安排活动。

员工在享受公司假无故超假的，将作为旷工处理。

4.3病假。

4.3.1。

员工因病假不能上班，应提前通知部门经理，以便安排工作。急症病假也应尽早与部门经理联系。病假须递交公司指定许可医院一某些人病假单，并经部门经理批准，企划部(人事)认可为有效。急诊病假不受医院限制。

4.3.2病假的工资待遇根据员工的工龄的在本公司服务的不同年限作享受工资待遇，如下计算：

(1)工作年限不满x年，发本人基本工资的xx%;。

(2)工作年限满x年，不满x年，发本人基本工资的xx%;。

(3)工作年限满x年或x年以上的，发本人基本工资的xx%;。

计算公式：月薪xxx%x病假天数x比例。

4.3.3长病假。

当员工因严重疾病(需经公司确认)连续病假x个月或年内累计病假xx天,并在合同期内的员工,参照国家规定,停发基本工资,适当给予生活补助费,标准为本地区最低工资的xx%.

4.4工伤假。

工伤主要指员工在工作时间、地点且因公(包括在社会上见义勇为、抢险救灾等)所遇的负伤、致残、死亡。被公司经管确认为工伤的假期，其薪资按100%发给。

4.5事假。

4.5.1员工在用完公司假后，因有重要私事仍需请假的，可申请无薪事假。

4.5.2任何原因的事假最多不能连续超过xx天。超过xx天以上的事假将不被批准。

4.5.3员工事假期间的工资被扣除，年终奖或考核工资也会按比例扣除。

4.5.4员工因违反制度而被暂时停职、停工的，按事假处理。

4.5.5试用期内的员工，一般不得请事假。

4.5.6事假的审批权限：

请假x天，由部门经理批准;请假xxx天，由部门经理签字后报企划部(人事)批准;请假x天以上的，逐级上报，由公司总经理批准。

4.6.绩效评估。

依据公司各部门生产、经营及管理的考核制度，对工作绩效、专业技能、工作态度、计划目标的完成情况以及全年的功过记录等，以客观的态度，对所有员工予以评定。每年的绩效评估在x月份实施。同时，公司鼓励管理人员在日常工作中多与员工进行沟通，辅导员工取得优良绩效。

4.7考绩标准。

a、杰出，工作成绩优异卓越，对公司作出较大贡献。

b、优秀，全面完成工作，成绩在大多方面超出标准。

c、胜任，工作完成合乎要求，达到标准。

d、需改善，尚有未达标准方面，但经努力可以改进。

e、不合格，工作差等，经过提醒教导也未改善。

绩效评估，可结合年终考核、评选同步进行。

4.8纪律规定。

员工行为如不符合适当的规范，违反公司制度，一经查实，将受到根据过失程度而执行不同的纪律处分。下面所列举的过失行为并非包括所有的应采取纪律处分的过失。

(1)擅自不按规定出勤上班，擅离职守、岗位;。

(2)工作懈怠，不按规定和要求完成工作任务;。

(3)无理拒绝的工作安排、指令;。

(4)收受任何种类的贿赂;。

(5)利用职权贪污，侵害公司的经济利益;。

(6)伪造和涂改公司的任何报告或记录;。

(7)未经领导允许，擅取公司的任何数据、记录或物品;。

(8)滋事干扰公司的管理和业务活动;。

(9)弄虚作假，违反公司的管理规定;。

(10)散布谣言，致使同事、主管或公司蒙受不利;。

(11)疏忽职守，使公司财务、设备等遭受不利;。

(12)违反安全规定，或其行为危害他人安全;。

(13)擅自出借公司的场地、物品、设施;。

(14)在工作时间内干私活;。

(15)擅自从事公司以外的"第二职业";。

(16)利用职务营私舞弊，损公利已;。

(17)偷盗公司的财款、资源;。

(18)遗失经管的财物、重要文件、数据等;。

(19)侮辱、恐吓、殴打同事、主管等;。

(20)在公司赌博、酗酒或出现有伤风化道德的行为;。

(21)其他违反公司政策、程序、规定的不良行为。

4.9、安全与健康。

4.9.2员工应遵守公司安全规章、安全操作程序、维护工作场所及生活环境的安全卫生，并防止盗窃、火灾及其他灾害。

4.9.3生产设备或生活设施发生故障时，应立即报告，不得擅自修理。

4.9.4不得在灭火器、消防栓前堆置物品，随时保持畅通。

4.9.5员工应遵守通规则，做到安全行车，开车者要按规定使作安全带。

4.9.6在公司禁烟区内禁止吸烟，在车间设一固定吸烟点，供员工吸烟。

4.9.7员工应保管好个人财物，不要将钱包等私人贵重物品放在公司的工作及公共场所。

4.9.8任何意外事故或自然灾害的处理，统一由企划部和经管部负责对内或对外发布。

4.9.9员工违反安全卫生规定，依照公司惩罚规定处理。

备注。

(1)本细则规则未尽事宜，均按政府有关法规和本公司的规定处理。

(2)国务院、地方政府或本公司如有新颁布的政策规定与本细则则相悖时，以前者为准。

(3)本细则的解释、修订和发行由公司企划部负责。

附录：

使用电话须知。

1、电话铃响起时，迅接电话，旁桌无人而电话铃响时，也必须尽快代接电话，妥善处理。

2、通话时语言保持简短扼要，通话前计划好通话内容，避免重复。

3、工作时间尽量避免打私人电话。如有必须处理的私事，尽可能放在午餐时间。

4、通话态度和气热情，多使用文明礼貌用语。切勿大声喧哗。

5、任何员工接到有关公司重要事项的电话，在不清楚应有认负责的情况下，要做好电话记录(来电者姓名、回电号码、单位、事项)，并及时交企划部处理。

6、电话费列入各部门的考核费用，电话费由部门承担。打私人国内外长途电话需个人付费。

内控管理制度

第一条为加强公司财务管理和内部控制,规范企业财务行为,提升经营管理水平和效益,适应企业进展的需要,按照有关的规定,结合本公司实际状况,特制定本制度。

其次条本公司财务内部控制制度由财务部负责,其基本任务和办法是:做好各项财务收支的方案、控制、核算、分析和考核等内部控制工作,以达到合理筹集资金、参加经营投资决算、有效通过公司各项资产,努力提升公司的经济效益。

第三条建立和健全公司的内部控制制度。第四条本公司内部控制的基本原则。

1.权力分隔,每一项经济业务的处理程序,不能由一个部门和一个人所有包办,以防止浮现差错和弊端。

2.合理分管,采取账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。3.审批稽核,任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批,同时要经过财务部门的审核与稽核。

4.责任明确,各部门和人员要职责分明,以便任何状况都能落实到个人责任。

5.凭证控制,建立和健全凭证制度及严格传递程序,直到会计资料归档。

6.例行核对,对每一项经济业务和会计记录,都要举行例行核对,以保证账证、账账、账表、账物及账款核对全都。

第五条采取财务收支预算控制。

1.在财务部的指导下,公司各部门要编好月份和年度现金收支预算。

月份提前一周,年度提前一个月编报财务部。

2.在财务部的指导下,公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。

月份提前一周,年度提前一个月编报财务部。

3.财务部和所属企业财务收支预算汇总,加上公司现金和转账部分,即为全公司的财务收支预算,经总经理批准后执行。

4.凡预算外的财务收支,需单列项目呈报总经理批准后办理。

第六条建立定额备用金制度。

1.各部门零用现金定额规定如下:。

生产部××元。

经销部××元。

综合部××元。

工程部××元。

办公室××元。

2.对各部门零用现金采取限额开支审核报销方法。

各部门单项支出低于1000元的,先备用现金开支,然后汇总填制“备用金支付单”,将取得合法的发票单据附在后面,经本部门负责人签批后,再到财务部办理审核报销手续,由会计填制“付款凭证”,凭此证到出纳处领取现金,以补充部门备用金。

各部门单项支出高于1000元的,不能在备用金中支付,应由用款部门填制“请款单”,经归口的负责人签批后,到财务部办理预支款手续,由会计填制“付款凭证”,凭此单到出纳处领取支票或现金。

用款部门办妥购置物品验收或付费等业务手续后,应准时将取得合法的发票单据附在原“请款单”存根联后面,到财务部办理单项报销审核手续。

如预支款与实际支付不符时,应在报销时办理多退款手续。

单项低于1000元的零用金支出,所取得的发票单据要在月末之前准时报销,不得跨月。

单项在1000元以上的支出,所取得的发票单据要准时报销,不得挂账。

第七条执行按签批金额权限审批付款。

1.2000元以上支出,由各部门负责人审核后报总经理审核批准。

2.2000元以下办公支出,由财务部审核批准。

3.专项用途资金支出,在确定的金额内,由总经理或分管副总经理审核批准。

4.因经营需要代收、代付款项,由财务部审核批准,必需坚持先收后付,不转变原款形式及用途原则。

第八条建立会计和出纳职责分工制度。

财务部应设置专职出纳员,负责办理货币资金的收付业务。

会计不得兼任出纳,出纳不得兼任其他业务工作。

除记下现金、银行日记账外,不得保管凭证及其他账目。

第九条加强对现金的稽核管理。

全部现金业务收入,应凭收入凭证和收入日报表,并经内部稽核和兑换外币。

第十条控制现金的使用范围。

依照有关部门现金管理规定,库存现金只能用于工资支出,个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小额款项。

其他特别状况需经总经理和财务部批准后方可使用现金。

第十一条严格付款审批和支票的签发。

全部付款均应按审批金额权限及两人以上有关人员办理。

付款支票必需经过两人或两人以上的签章方为有效。

财务和支票专用图章,须分离掌管,不得由一人包办。

不准开“空头票”和“空白支票”,开出支票要举行记下。

第十二条收付款项要利用会计填制记账凭证。

全部现金和银行存款的收支,均须利用经办会计审核原始凭证无误后填制收付款凭证,由出纳检查所属原始凭证是否齐备后办理收付款,并在收付凭证及所附原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

第十三条遵守核定的现金库存限额和银行结算纪律。

按日常3~5天开支的现金需要核定现金库存限额,不得超额,不准以白条抵库存;企业单位间的经济往来,普通应利用银行举行转账结算;不准出借银行账户和套取现金。

第十四条准时记下现金、银行存款日记账和结账。

现金日记账按币种设置,银行日记账按账号分离设置,每日均须结出余额。

由出纳每日核对库存现金账面余额与实际库存现金是否相符,由会计每月核对银行存款账面余额与银行对账单,并调整其相符。

第十五条长久投资包括股票投资、债券投资和其他投资。

1.长久投资项目要在市场预测的基础上,立项举行可行性讨论,考虑资金的时光价值和投资的风险,经过经理办公会讨论打算后方可实施。

财务部门要为决策提出参考看法,履行严格的财务手续,催促、检查项目的执行和效益状况。

2.健全股票、债券和投资凭证记下保管和严格记名记下制度。

主管长久投资的部门,要有两人以上的人员共同管理,对股票、债券和投资凭证的名称,数量、价值及存放日期做好具体记录,分离建立记下簿。

除无记名证券外,企业购入的应记下于企业名下,切忌记下于经办人员名下。

3.对长久投资项目做好具体记录,实施定期盘点。

对投资企业,每隔半年清点一次资产负债和检查经营状况;对非控股企业必需每年检查一次投资收益状况。

对股票和债券投资,由财务部门做好会计记录,对每一种股票和债券分离设立明细账,并记录其名称、面值、证券编号、数量、取得日期、经纪人、购入成本、收取的股息或利息等。

对个别其他投资应设置明细账,核算投资及其投资收回等业务。

每年至少一次清查盘点,保证账实相符。

4.如长久投资浮现亏损或总经理认为有须要时,公司视详细状况授权财务部或托付会计师事务所,对亏损单位或项目举行审计,并据此对亏损予以确认,并做出相应处理。

第十六条短期投资。

1.短期投资业务,要由总经理授权的主管业务部门和主要负责人办理。

普通根据经办提出―主管审核―总经理批准―实际投资―验收记下―到期收回的程序办理。

2.有价证券的会计记录、记下保管和定期盘点等制度可参照长久投资方法举行。

3.短期投资如浮现亏损时,公司应授权财务部对业务部门经营状况举行审计,并呈报总经理批准列亏。

如亏损较大,公司可托付会计师事务所对该项目举行审计。

第十七条对外大额存款。

1.对外大额存款业务,由总经理授权财务部负责办理。

普通按信用调查―利息比较―主管审查―总经理批准―对外存款―到期收回的程序办理。

2.对大额存款利息约定要有两人在场,还款收回、利息收入等要做好具体记录,准时入账。

第十八条销货业务应统一归口由营业部办理,其他部门及人员未经授权不得兼办。

销售业务普通按接受订单―通知生产―销货通知―赊销审查―发货―开票―收票结算等程序办理。

第十九条营业部按照生产经营目标和市场预测,编制营业收入方案,承接购货客户的“订货单”,通知生产部门组织生产、加工等业务工作。

其次十条销售发票由财务部专人记下保管,营业部负责开票,发出销货通知给仓库发货和运送部门发运或送货。

其次十一条销货业务的货款,应所有利用财务部审核结算收款,在发票上加盖财务收款专用章。

赊销业务应经过信用审查,财务部应互相核对销货发票、销货单、订货单、运货单。

其次十二条由营业部制定价格名目或定价方法及退货、折扣和折让等问题的处理规定,由财务部举行审核监督。

其次十三条销货业务发生的退货、调换、维修和补件等三包事项,由营业部按规定办好业务手续后,凭证到财务部办理结算或转账手续。

其次十四条企业的购货业务应统一归口由供给部负责办理,其他部门人员未经授权不得兼办。

购货和付款业务普通按申购―订货―到货―验收―付款等程序办理,按合同承付货款有据,拒付有理。

其次十五条供给部应按照生产经营需要和库存状况编制选购供给方案,对方案选购订货要签订合同或订货单。

合同订单要求条款清晰、责任明确、内容全面。

其次十六条市场暂时选购,由使用部门按照需求提出“请购单”,报经供给部审批后办理,较大选购项目须报总经理审批。

其次十七条全部购货业务须做到情报准、质量好、价格低、数量清、供货准时、运送便利等。

其次十八条选购到货,要由仓库和质量检验部门举行验收,并由仓库保管员、质量检查员及有关负责人在验收单上签章。

其次十九条不论是方案合同订货还是市场暂时选购,购货付款手续均由供给部办理。

第三十条到货验收付款后,由供给部请款经办人将审核无误的订货单、验收单、发票账单附在请款单第一联后,经有关业务主管审批,到财务部办理审核报销转账手续。

第三十一条财务部核对从仓库签收的验收单和供给部报销转来的发票账单所附的验收单,以把握购货业务的请款、报销及在途物资的状况。

第三十二条有关生产业务由生产部负责。

对于原材料的消耗及成本费用的发生和控制,应由生产部和财务部及全部有关部门建立成本责任制,严格管理成本费用的开支范围和开支标准。

第三十三条建立严格的领退料制度,按技术消耗定额发料,按实际消耗计算材料成本。

第三十四条加强人事和工资管理,核实工资的计算与发放,正确处理工资及福利费的核算与分配。

第三十五条重视创造费用发生的核算与分配。

注重物料消耗、折旧费的计算、费用项目的设置等是否合法合理。

第三十六条生产成本、运送成本、营业成本的计算要真切合理,不得乱挤乱摊成本。

要划清在产品与完工产品和本期成本与下期成本及各种产品成本之间的界限。

第三十七条对期间费用、管理费用、财务费用、营业费用、销售费用的项目要合法合理,支出要符合开支范围和开支标准,凭证手续要合规。

第三十八条加强存货和仓库的管理,建立仓库经济核算,必需做到账、卡、物和资金的全都。

第三十九条对存货数量较大的企业,应采取“永续盘存制”。

建立收发存和领退的计量、计价、检验及定期盘存与账面结存核对的方法。

其本期耗用或销货成本,按领发货凭证计价确定。

第四十条对存货采取“永续盘存制”有困难的企业,可采取“实地盘存制”。

第四十一条存货计价办法。

1.按实际成本举行日常核算的,采纳加权平均法计价。

2.按方案成本举行日常核算的,采纳方案价格计价,期末分摊价格差异。

第四十二条低值易耗品,采纳一次摊销。

如一次领用数额较大,影响当期成本费用,可利用待摊费用分次摊销。

第四十三条职工的聘用、解聘、离职和起薪、停薪及工资变动等事项,应由人力资源部准时以书面凭证通知财务部和员工所在单位,作为人事管理和计算发放工资的依据。

第四十四条工资的计算和支付,要严格根据考勤制度、工时产量记录、工资标准及有关规定举行。

并按照工资总额和有关部门规定的标准,正确计提对付职工福利费、职工教导经费、工会经费。

第四十五条对职工的责任赔款,应由有关业务部门和人力资源部依据有关规矩,并经职工本人签字同意后,方可转财务部扣款。

第四十六条领取工资均应由本人签章。

本人不在应由其指定人员或其同组人员代领并签章。

在规定期限内未领取的工资,应退回财务部记入“其他对付款”账户。

第四十七条按照成本核算方法,将工资及职工福利,按职工类别、工时产量统计和单位工资标准,合理分配计入产品直接工资成本、创造费用、销售费用和管理费用等有关账户。

第四十八条当期实现的'主营业务收入包括销售收入、运送收入、营业收入和经营收入,要所有准时入账,并和与之对应的销售成本、运送成本、营业成本和经营成本互相配比,减去当期应变的营业税金及附加和期间费用后的余额,即为主营业务利润。

第四十九条当期实现的其他业务收入要所有准时入账,并和与之对应的其他业务支出相配比,求出其他业务利润。

第五十条按规定计算投资收益,对投资收益的取得要合法,确定要符合权责发生制,计算要合规、入账要准时、处理要恰当;对投资损失的计算要合法、正确和实事求是。

第五十一条对营业外收支项目的设置要合法、合理,收支项目的数额要真切、正确,账务处理要恰当。

第五十二条企业利润总额依照有关部门规定作相应调节后依法缴纳所得税,再按规定的挨次和一定比例举行分配。

第五十三条企业发生年度亏损,可用下一年度的税前利润等弥补,下一年度的利润不足弥补的,可以在5年内连续弥补。

5年内仍不足弥补的,用税后利润等弥补。

第五十四条采取财产主管部门、财产使用部门和财务核算管理部门综合核算管理的分工负责制。

1.财产主管部门,系指本公司工程部,负责固定资产记下管理、建设和购置、处置和报废等业务。

2.财产使用部门,是指占有、使用固定资产的各部门,负责固定资产的合理使用,保管修理。

3.财产核算管理部门,指本公司财务部,负责固定资产的核算,综合价值管理,每年组织清查盘点一次。

第五十五条固定资产的建设与购置,普通按下列程序办理。

1.申请购建:由各使用部门提出增强固定资产的报告,交工程部举行可行性讨论后,提出购建报告。

2.审核批准:呈报总经理审核批准。

3.对外订货:由工程部负责对外订货,签订建设安装工程合同。

4.建设安装:由工程部负责监督施工单位施工,按工程进度付款。

5.验收使用:由工程部组织验收,交付使用部门使用。

6.结算付款:按照固定资产购建报告,以订货、验收单、工程合同、完工交接单、竣工决算、发票收据等凭证单据,经工程部审核无误后报总经理批准,到财务部办理付款结算手续。

第五十六条固定资产的处理与报废。

固定资产的停用、出售或报废处理,均由各保管使用部门提出看法,交工程部审核,报总经理批准后举行处理,并报财务部审核后作财务处理。

第五十七条本公司和所属企业,可根据行业的特点,使用下列财务评价指标:。

1.流淌比率=流淌资产/流淌负债×100%。

2.速动比率=/流淌负债×100%。

3.应收账款周转率=赊销收入/应收账款平均余额×100%。

4.存货周转率=销货成本/平均存货×100%。

5.资产负债率=负债总额/资产总额×100%。

6.资本利润率=利润总额/资本金总额×100%。

7.营业收入利税率=利税总额/营业收入×100%。

8.成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%。

第五十八条本公司和所属各分公司内部,采取分部核算。

核算单位采取自定目标、核定收入、控制成本、责任考核、资产承包及超额有奖的方法。

第五十九条公司设专职内部审计机构和人员,负责公司各部门和所属各分公司的内部审计工作。

第六十条公司每年对所属企业举行一次年度例行审计。

第六十一条如董事会或总经理认为有须要,可随时对所属公司举行专项审计。

第六十二条本制度经公司董事会批准,于公布之日起采取。

第六十三条本制度解释和修订权归公司财务部。

内控管理制度

一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。

二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。

三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。

四、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。

五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。

六、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。

七、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。

八、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。

九、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。

十、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。

十一、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。

十二、查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外。

十三、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。

十四、财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定。

十五、自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查、主动报告财务工作情况。

开支报销应做到：

一、力求取得规范的正式发票;。

二、开支发票要真实、合理、合法;。

四、每张发票报销有经手人、验收人(主要是分管领导)签名，才可送校长审批;。

五、审批手续要完整，每张开支发票必须校长签字后才能支付。专项开支要在校务公开栏公布。

为了加强经济核算，坚持勤俭办学的方针，提高资金使用效果，促进教育事业发展。根据单位财务规定和有关财政、会计法规，特制定本办法。

一、经费支出范围。

(一)事业支出为本单位开展教学、科研及辅助活动发生的各项支出，其内容包括：

1、人员经费：基本工资、津贴、奖金、福利费、社会保障费、其他;。

(二)经营支出为本单位在教育、科研及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(三)专项资金支出为本单位购置、自行建造固定资产支出，固定资产的更新改造和大修理支出。

二、经费支出管理的原则和规定。

认真执行国家有关方针、政策，遵守财政、财务制度和财经纪律;在安排各项支出时，贯彻勤俭办学，厉行节约和量力而行、留有余地的原则。

(二)支出管理的规定。

1、严格执行国家财政财务制度和财经纪律。

2、正确划分各类支出的界限。包括划清基建支出和事业支出、经营支出和事业支出，单位支出和个人支出、事业支出、专用基金与事业支出的界限。

3、节约支出，提高资金使用效益。坚持勤俭节约、精打细算，不得以预算数和计划数列报事业支出。

4、着重抓好事业支出的管理。保持本单位支出结构的合理性。

三、经费支出的控制措施。

1、事业支出应遵循“量入为出，收支平衡”的原则，各项支出严格按预算执行。

2、未经校长批准，学校的任何部门都不能发生无预算的开支项目。

3、加强财会部门的财务监督力度。财会部门根据《会计法》实行会计监督，以保证各项支出的合法、合理、真实。

一、现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心，不出差错，态度热忱。

二、每天检查一次现金日记帐，做到准确无误，要及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。

三、现金日记帐与现金必须相符，随时接受会计及学校审计人员组织的检查。

四、现金数额超过1000元必须存入银行，现金管理人员不得让大额现金存放在自己家里，出现差错自己赔偿。

五、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。

六、现金管理人员在收取各项费用时，必须向交款人开好统一收据，收据用完后存档、备查。

七、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。

八、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理。领取或使用5000元以上大额资金时必须由两人以上同时办理,取款达10000时必须使用机动车辆。

一、收费公示制度：

为了规范收费公示行为，维护广大学生和家长的合法权益，特制订以下制度：

(一)、根据市局的有关规定，制作“教育收费公示牌”。

(二)、把收费公示按上级部门规定形式公示在校门口醒目位置，并将收费项目、收费标准、收费依据、收费范围、计算单位以及价格监督举报电话进行公示。

(一)、严格按照规定项目的标准和范围进行收费，未经批准的收费项目，不得收取。每学期注册时，收费标准要张榜公布，增强透明度，接受监督。学校收费一学期只能一次，一律由学校总务处收费，其他处室(包括年级、班级、个人)不得私自收款。要坚决杜绝乱收费现象的发生。

(二)、代办费的使用要严格执行规定的用途，专款专用，不得挪作他用或以拨代支，虚列虚报，私设“小金库”。

三、收费责任追究制度。

学校建立收费责任追究制度，是为了加强依法收费，规范收费行为，健全收费制度。因此本校对所有收费行为采取如下措施：

(二)、对违反规定，造成重大违规收费事件，情节特别严重的要追究法律责任。

为了加强学校固定资产的管理，做到合理使用，杜绝流失，减少浪费，制定以下管理制度。

一、学校固定资产由总务处统一管理，各办公室、实验室、班级由专人负责管理。

二、教职工工作变动或调离学校，要按规定到资产管理对应部门办理资产移交手续。

三、新添置固定资产类物品，经总务处登记上册后才能使用。

四、自然损坏和损耗须报损的物品，由使用管理人员填写报损申报表，经总务处签字证明后报校长审批，已报损的物品集中在学校仓库，由学校统一处理。属人为损坏或因保管不善而损坏或丢失者，根据情况由责任人赔偿。

五、固定资产借用分校内借用和校外借用两种情况，校内借用一律由借用部门出具借条，经分管领导签字后方可借出，校外借用除按上述手续办理外，还须征得校长同意后方可借出。

六、每学期由总务处组织专人对各室、班级的固定资产进行一次清查核对。

七、任何人不得利用公用校舍、教室、办公室及其设备开办各种补习班、培训班等，否则处500元以上的罚款。

八、保管人员要坚持原则，管好财产，严重失职造成损失或混乱者，要给予行政处分。

一、采购员要树立为物资材料使用部门服务至上的思想。

二、采购员要服从组织分配，坚守岗位。

三、采购员要按规定时间，准确、安全地采购应采购的物资材料。

四、采购员要按采购计划采购，不经领导同意不得非计划采购。

五、严格遵守财经纪律，应报销的票据必须及时报帐，不得积压。

六、加强工作责任心，熟悉采购业务，懂得伪劣、假冒商品的鉴别方法，以免造成不应有的损失。如因责任心不强，不懂业务，造成的损失，由采购员本人负责赔偿。

七、增强服务意识，经常听取物资材料使用部门的意见，不断改进工作。

八、要遵守工作时间，随叫随到，保证完成采购工作任务。

九、采购员采购物品时要按要求索要发货票(正规发票)。

十、不得采购三无产品、不符合卫生制度的产品。

一、权力行使的依据。

(一)文件依据：东莞市教育局、物价局、财政局《关于进一步规范民办学校收费管理的通知》、虎门镇政府印发的《虎门镇关于民办教育若干问题的暂行规定》。

(二)证件依据：《收费许可证》。

二、办事条件和标准。

(一)收费项目和依据。

1、收费项目。

收费项目包括学杂费收费和代收费项目。

学杂费：包括学费、书本费。学费：是指学校按照教育局、物价局、财政局规定，每生每期3800元，书本费每期每生200元。

代收费：包括早中餐费、接送费、校服费。学校按照教育局、物价局规定收费，早餐每生每期200元，中餐每生每期600元，晚餐每生每期600元，接送费每生每期600元，校服费每套300元。

2、收费标准的执行依据：

严格按照《收费许可证》批准的收费项目和收费标准，亮证收费。

(二)退费条件和标准。

学校对经批准休学、转学、退学的学生在其办理手续后的5个工作日内按下列规定退费：

1、学生注册缴费后未入读的，学校退还其所缴学杂费、住宿费的90%;入读时间未满一个月的退还70%;入读时间满一个月不满二个月的退还50%;入读时间满二个月不满三个月的退还30%;入读时间满三个月及以上的，所缴学杂费、住宿费不予清退。

2、学生入读后中途死亡或因疾病中途退学的，其所缴学杂费、住宿费按实际在校时间计算清退。

3、入读时间从正式上课(以市教育局颁布的中小学校历为准)之日起计算。

内控管理制度

第一条为了加强对公司物资采购与付款环节的内部控制，堵塞采购漏洞，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，减少采购风险，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称采购是指本公司购进的用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资(包括原材料、半成品、成品及低值易耗品等)的行为，付款是指支付与上述物资有关的款项的行为。

第三条采购与付款内部控制制度的基本要求是采购与付款中的不相容职务应当分离，其中包括：

(一)付款审批人员和付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格的业务;。

(二)采购合同的洽谈人员、订立人员和采购人员不能由一人同时担任;。

(三)货物的采购人员不能同时担任货物的验收和记账工作。

第四条请购依据应当充分适当，请购事项应当明确，所有采购与付款事项应当严格按照本流程执行。

第五条公司采购与付款业务相关人员职责：

(一)生产总监，负责以下工作：

1、在公司总经理直接领导下，与财务总监共同制定公司年度采购预算。

2、在公司总经理直接领导下，与财务总监共同审批公司大宗商品的采购工作，包括确定供应商、洽谈采购合同等。

3、对采购部提供的合格供应商名单进行审批，并报总经理审批。

4、组织和管理公司物资采购及保管工作，确保物资采购正常进行。

5、制定并贯彻执行本部门和下辖各岗位职责和规章制度，确保采购物资和原、辅材料的质量符合公司标准。

(二)采购部主管，负责以下工作：

1、按照采购计划，与财务总监共同审批各部门的采购申请单。

2、按各部门的采购申请单，按时、保质、按量采购价格低、品质好的商品。严格执行公司对各种商品库存量的规定，防止商品积压造成不必要的损失。

3、监督和做好物资的验收工作。所有物资必须由使用部门、仓库管理员、采购员、质检部进行验收。不需要质检的物资，质检部可不参与。严格把好品种、数量、质量和价格关，督导及配合仓库管理员做好签收、进仓及保管工作。

4、经常进行市场物资行情调查，搜集市场新资料，及时了解货源供求和价格动向，对供应商的资质、信誉、供货的质量保证能力进行调查和评审，并向生产总监、总经理提供合格供应商名单，所有采购应在经总经理批准的合格供应商中采购，在非合格供应商中采购需事先经公司总经理批准。

5、严格执行财务制度，及时办好结账报销工作，采购物资以及有关费用开支必须取得有效的报销凭证，并在当月报销入账。

(三)仓库管理员，负责以下工作：

1、负责与采购员、质检员、物资使用单位指定的负责人做好入库商品的验收工作，填写验收单。

2、所有库存物资必须做好其收入、发出、盘存记录手续，建立完备的物资薄记，收、发货凭证、单据齐全。

3、随时掌握库存物资动态，对低于最低库存量的'物资及时提醒生产部主管等相关部门领导进行申购，并报知生产总监。

4、必须具备一定的商品知识，正确处理物资的储存保管方法，做好物资的防火、防潮、防腐、防鼠、防盗窃，以保证所保管物资的完整、完好及安全。

5、定期进行清仓盘点，按时完成月度仓库盘点表及其他报表。

(四)采购员。按采购指令和操作规范的要求完成具体采购作业，对供应商实施招投标或询比价程序，跟踪供应商备货，记录和回馈采购业务的基本情况和异常情况，负责收集、汇总和上报供应市场行业信息，提出供应商规划建议，合理建议付款安排并及时催收货物和增值税专用发票。

(五)出纳员。办理按照经审批后的付款申请单办理货币资金支付业务;。

(六)会计。负责稽核采购申请、付款申请与验收单等是否相符，审批手续是否齐全等。并依据验收单、发票、付款申请单等原始单据填制记账凭证。可根据需要参加物资验收。

(七)财务总监。负责与生产总监审批采购申请单、付款申请单。

第六条公司根据具体情况(一般不超过三年)对采购主管进行岗位轮换。采购人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法。严禁收受商业贿赂行为。

第七条公司采购部门应根据不同物资的具体消耗情况制定主要物资最低库存量，对低于最低库存量的物资应当及时提出采购申请单。无采购申请单的物资，仓库不得验收入库，财务部不得给予报账。

第八条公司物资采购权由采购部集中行使，未经公司总经理授权，其他部门一律不得自行采购。

第九条公司物资采购原则上都要签订购销合同(在所在地市场购买的零星物资除外)，明确采购物资的名称、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，合同印章要由专人保管，发现有越权签订合同的行为，印章保管人有权拒绝盖章并向合同签订人的上级授权部门报告。

内控管理制度

为了进一步加强业务经营的安全性、规范业务操作，努力防范风险，明确各自职责，根据上级有关规定，制定本制度。

1：内勤会计出纳工作：必须按时签到、签退，离柜必须暂退，柜员卡严禁串用，密码不能泄露于他人。

2：新开户必须核实客户真实身份，身份证必须是18位数字的新身份证，登记真实地址。办理福祥卡必须留有本申请人的身份证复印件。

3、大额现金支付必须查验取款人真实身份证件，是否属本人支取，并经负责人签字批准，实行大额现金支付审批制度。外地取款必须核对取款人身份证件，是否属本人支取。

4、挂失必须是本持身份证，留有复印件方可办理。

5、出纳员按时上班，实时授权，保管好自己的柜员卡与密码，按规定办理现金收付，对每笔业务进行认真复核、仔细查业务传票，以免出现支付当存入。坚持票面登记，做好现金回笼和供应工作，保管好现金、有价单证，重要空白凭证。

6、实行四双制度，库房钥匙实行双人分管，库款实行双人碰库。

7、严格凭证管理制度，借据、收贷收息等重要空白凭证由会计上锁保管。收贷收息由会计经办，严禁外勤人员经办，以此避免少息、减息、收息不入账的现象。出现问题、案件由会计承担相应的监管责任，并承担相应的损失赔偿。

8、严格实行审贷分离制度，贷款发放必须坚持“四坚持”“四核对”“五不进账”的原则，严禁信贷员自带凭证外出办理业务。

“四坚持”：坚持借款人本人到场，本人持身份证，持授信材料，需担保的，担保人持身份证到现场签订好担保合同。

“四核对”：内勤必须对对借款人的真实身份、身份证、授信材料、印鉴进行核查，对借款人的由内勤会计监督签字，没有印鉴的统一按借款人右手拇指指摸，并将借款人、担保人身份证复印件附借据下。

“五不进账”：非借款户本人未经办的不进账，超权限的不进账，无批准人和责任人未签字的不进账，借据要素不齐全的不进账，抵押担保手续不健全的不进账。内勤人员违反规定不认真审查所发生案件损失的，内勤人员承担相应责任的损失赔偿。

9、遵守业务操作规程，必须以原始凭证为依据，审核其内容再录入，加强监督与管理，相互复核，账务必须达到“五无、六相符”，账务做到日清月结。强调每个季度会计人员要进行一次账据核对。

10内勤会计、记帐员要按日、按月、按季、按年末分别打印有关资料，将会计凭证、资料及时整理、装订、保管入档。

11、严格实行“双人押运制度”，不是双人押运的总社不予接受。

12、严格用电制度，营业终了必须做到“人离电断”。

内控管理制度

13、财务会计分析制度。

1、合法性原则，就是指企业必须以国家的法律法规为准绳，在国家的规章制度范围内，制定本企业切实可行的财务内控制度。

2、整体性原则，就是指企业的财务内控制度必须充分涉及到企业财务会计工作的各个方面的控制，它既要符合企业的长期规划，又要注重企业的短期目标，还要与企业的其他内控制度相互协调。

3、针对性原则，是指内控制度的建立要根据企业的实际情况，针对企业财务会计工作中的薄弱环节制定企业切实有效的内控制度，将各个环节和细节加以有效控制，以提高企业的财务会计水平。

4、一贯性原则，就是指企业的财务内控制度必须具有连续性和一致性。

5、适应性原则，指企业财务内控制度应根据企业变化了的情况及财务会计专业的发展及社会发展状况及时补充企业的财务内控制度。

6、经济性原则，是指企业的财务内控制度的建立要考虑成本效益原则也就是说企业财务控制度的操作性要强，要切实可行。

7、发展性原则，制定企业财务内控制度要充分考虑宏观政策和企业的发展，密切洞察竞争者的动向，制定出具有发展性或未来着眼点的规章制度。

1、企业必须重视对内部控制制度管理人员的选用。

内部控制制度设计得再完善，若没有称职的人员来执行，也不能发挥作用。企业的.用人政策直接影响着企业能否吸收有较高能力的人员来执行内部控制制度。要杜绝帐户设置不合理、记录不真实的情况，充分发挥会计控制制度的职能作用，则必须重视对内部控制制度管理人员的选用和培训，提高财会人员的素质，定期进行考评，奖优罚劣。

2、企业必须发挥内部审计机构的作用。

内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施，内部审计工作的职责不仅包括审核会计账目，还包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率，并向企业最高管理部门提出报告，从而保证企业的内部控制制度更加完善严密。

3、应发挥国家审计机关、部门审计机构的权威性和监督作用。

定期或不定期的对企业内部控制制度进行评价，以杜绝企业管理部门负责人滥用职权所造成的内部控制制度形同虚设的情况。